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第一條為了加強證券投資基金新聞披露的管理，保障基金所有者的合法權益和社會公共利益，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》)及其他有關規(guī)定，制定本指引 第二條中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)依照法律、法規(guī)和本規(guī)范的規(guī)定，監(jiān)督管理證券投資基金(以下簡稱“基金”)新聞披露義務人的基金新聞披露行為 第三條基金管理人、基金托管人、發(fā)行協(xié)調(diào)人、基金發(fā)起人、上市保薦人等基金新聞披露義務人按照本指引的要求披露基金新聞，保證公開披露文件復印件無虛假、重大誤解和重大遺漏，所披露基金新聞的合法性、真實性、完整性 第四條應當公開的基金新聞包括: (一)募集證書(二)上市公告書(三)定期報告(四)臨時報告(五)規(guī)定法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會應當公開的其他新聞 第五條基金新聞公開涉及財務會計、法律等若干事項的，應當根據(jù)有關規(guī)定由具備從事證券業(yè)務資格的會計師事務所、律師事務所等專門機構進行審查驗證，并出具書面意見 相關專門機構及其人員應當保證出具的文件復印件無虛假、重大誤解或者重大遺漏，承擔連帶責任 第六條發(fā)布基金新聞的數(shù)字應當使用阿拉伯數(shù)字，貨幣單位應當為人民幣元 第七條公開披露基金新聞不得刊登任何個人、機構或者公司的慶祝性、恭維性或者推薦性題字、用語和任何廣告、推廣性用語 第八條發(fā)布基金新聞，不得有以下行為: (一)對基金業(yè)績進行預測(二)保證利潤、分擔損失或者約定最低利潤(三)通過促銷方法，鼓勵投資者購買基金，造福同行(四) 第九條募集證書基金發(fā)放前，發(fā)行協(xié)調(diào)員應當協(xié)助基金發(fā)起人根據(jù)《暫行辦法》及其實施標準第3號《證券投資基金募集證書復印件和樣式》制作和公告募集證書 發(fā)行協(xié)調(diào)員還需要就基金發(fā)行的具體事宜制作發(fā)行公告并予以公布 第十條上市公告書(一)封閉式基金獲準在證券交易所上市交易的，基金托管人應當制作基金上市公告書，并由基金托管人和基金托管人在上市交易日前兩個工作日刊登在中國證監(jiān)會指定的全國性報紙上，一個分別向中國證監(jiān)會和上市的證券交易所備案。 (二)基金上市公告書復印件和格式應當符合本指引《上市公告書復印件和格式》的規(guī)定 公告書中記載財務會計資料的，其報告期結束日不得超過上市交易日起30日 第十一條定期報告(一)定期報告包括年度報告、中期報告、投資組合公告、基金資產(chǎn)凈值公告、公開證明(適用于開放式基金) (二)基金托管人應當在各基金會計年度結束后90天內(nèi)編制完成年度報告，并在中國證監(jiān)會指定的全國性報紙上刊登，一式五份分別向中國證監(jiān)會和基金上市的證券交易所備案 基金的年度報告的樣式和復印件必須符合本準則“年度報告復印件和樣式”的規(guī)定。 其中，財務報告必須經(jīng)過審計。 (三)基金托管人應當在各財政年度前6個月結束后60天內(nèi)編制完成中期報告，刊登在中國證監(jiān)會指定的全國性報紙上，并分別報送中國證監(jiān)會和基金上市的證券交易所備案5份； 中期報告的復印件和樣式必須符合本指南《中期報告復印件和樣式》的規(guī)定 (4)投資組合公告每季度發(fā)布一次，應當披露基金組合分類比例和基金投資按市值計算的前十位的股票詳細情況 公告應當在日后15個工作日內(nèi)，基金托管人制作投資組合公告，經(jīng)基金托管人討論公告，并分別報送中國證監(jiān)會和基金上市的證券交易所備案 基金投資組合公告的副本和樣式應當符合本指引《基金投資組合公告副本和樣式》的規(guī)定 (五)封閉式基金的凈資產(chǎn)至少每周公告一次； 基金管理人應當在各公告截止日以后的第一個工作日計算并公告基金資產(chǎn)凈值和各基金單位資產(chǎn)凈值，并分別向中國證監(jiān)會和上市的證券交易所備案 基金管理人計算基金資產(chǎn)凈值時，基金持有的股票應當按照公告截止日當天的平均價格計算 (六)開放式基金成立后，基金經(jīng)理應當每6個月結束后的30天內(nèi)制作并公告一次公開證明 公開證明書的公告截止日期為每6個月的最后一天 (7)除特殊情況外，年度報告以外的定期報告無需在會計師事務所審計 第十二條臨時報告基金發(fā)生重大事件時，有關新聞披露義務人應當?shù)谝粫r間報告中國證監(jiān)會及基金上市的證券交易所，制作臨時報告，經(jīng)上市證券交易所批準公告，并向中國證監(jiān)會報告 嚴重的是指可能嚴重影響基金所有者的權益以及基金單位的交易價格，(一)包括基金所有者大會決議在內(nèi)(二)基金經(jīng)理或基金經(jīng)理的變更(三)基金經(jīng)理董事長、總經(jīng)理、基金管理部總經(jīng)理的變更(四) 基金經(jīng)理董事一年內(nèi)變更50%以上(五)基金經(jīng)理或基金管理部主要業(yè)務人員一年內(nèi)變更30%以上(六)基金經(jīng)理或基金經(jīng)理將受到重大處罰(七)重大訴訟、仲裁相關事項(八)基金提前終止(九)其他重要事項 第十三條明確公告和證明(一)任何公共傳播媒介出現(xiàn)或者市場上傳遞的信息可能對基金價格產(chǎn)生誤導性影響或引起較大波動的，相關新聞披露義務人在獲悉后，應立即公開明確該信息，并及時與中國證監(jiān)會通報有關情況。 (二)有關基金新聞發(fā)布后，中國證監(jiān)會可以要求基金新聞披露義務人進一步公開證明公告復印件 第十四條新聞事務管理(一)基金管理人、基金管理人應當指定專家負責新聞管理事務 (二)基金托管人應當復核基金托管人編制的定期報告的有關文件，并就此向基金托管人出具書面文件 (三)基金管理人除應當按照本指引的各項規(guī)定公布新聞外，還應當遵守基金上市的證券交易所關于新聞披露的規(guī)定 基金上市的證券交易所的有關規(guī)定與本指引發(fā)生沖突的，應當按照本指引辦理 (四)基金管理人應當自行選擇中國證監(jiān)會指定的全國性報紙披露新聞，所選報紙不得在一個基金財政年度內(nèi)更換 (五)基金管理人除向中國證監(jiān)會指定的全國性報紙披露新聞外，必要時還可以向其他報紙披露新聞，但必須保證: 1、指定報紙不晚于非指定報紙的披露新聞。 2、在不同的報紙上公開同一條新聞的復印件 (六)基金管理人應當在向信息媒體披露基金相關新聞前向中國證監(jiān)會報告 (7)上市公告書、年度報告、中期報告編制完畢后，應放在基金托管人所在地、基金托管人所在地、上市交易的證券交易所、相關銷售機構及其網(wǎng)點，供公眾閱覽。 (八)上半年設立的基金，可以不制作其中期報告的下半年設立的基金，自其設立之日起至年終未滿兩個月的，自其年度報告可以不制作之日起至季度末未滿兩個月的基金，不可以制作本投資組合公告 本項所稱設立日，是指基金按照有關規(guī)定募集法定份額之日 第十五條違反本規(guī)范的個人和機構，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，依照本規(guī)定處罰 (一)新聞披露義務人違反本規(guī)定，由中國證監(jiān)會責令改正，根據(jù)情節(jié)輕重，單處或者并處警告、罰款； 對違反本規(guī)定的行為直接負責的主管人員和其他直接負責人，根據(jù)情節(jié)輕重，單辦或者并處從事警告、罰款、暫停或者基金相關工作的資格。 構成犯罪的，依法追究刑事責任 (二)會計師事務所、律師事務所違反本規(guī)定，出具的文件有虛假、嚴重誤導性復印件或者嚴重遺漏的，根據(jù)情況，單處或者并處警告、罰款情節(jié)嚴重的，暫?；蛘呷∠麖氖伦C券業(yè)務的資格 對前款所述行為直接負責的注冊會計師、律師，給予警告或者罰款情節(jié)嚴重的，暫?；蛘呷∠麖氖伦C券業(yè)務的資格 構成犯罪的，依法追究其刑事責任 第十六條本指引自公布之日起施行